بررسی انواع مالیات در کشور کانادا

 بررسی انواع مالیات در کشور کانادا

کانادا دارای یک سیستم مالیاتی جامع برای پرداخت هزینه های بسیاری از خدمات بهداشتی و اجتماعی با بودجه عمومی است که کانادایی ها در سراسر کشور از آن برخوردار هستند. در حالی که ممکن است صحبت هایی درباره مالیات های بالای کانادایی ها در مقایسه با آمریکایی ها بشنوید، در واقع نرخ مالیات در کانادا، در مطالعه مالیاتی کشورهای OECD، کمتر از میانگین است. بنابراین، کانادایی‌ ها مالیات کمتری نسبت به فرانسه، آلمان، نیوزلند، بریتانیا و دیگر همتایان خود می پردازند. در ادامه قصد داریم به توضیح مفصلی درباره انواع مالیات در کانادا و نرخ مالیات در استان های مختلف کانادا بپردازیم. با ما همراه باشید!

انواع مالیات در کانادا

انواع مختلفی از مالیات در کانادا وجود دارد که شامل مالیات درآمد، فروش، دارایی و شرکت ها (مالیاتی که بر سود شرکت ها اعمال می شود) می شود. مالیات حقوق در کانادا، بیشترین سهم از درآمد دولت فدرال را تشکیل می دهد. در واقع، این مالیات تقریباً نیمی از بودجه دولت فدرال کانادا را تأمین می کند. هر کدام از مالیات شرکت ها و مالیات فروش، حدود پانزده درصد از درآمد دولت فدرال را تشکیل می دهند.

مالیات حقوق در کانادا

مالیات در کانادا بر اساس محل اقامت شما تعیین می شود و از اول ژانویه تا ۳۱ دسامبر ادامه دارد. اگر در کانادا اقامت دارید، باید هر سال تا ۳۰ آوریل، اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال کنید. شما باید درآمدی را که هم در داخل و هم در خارج از کانادا به دست آورده اید، در نظر بگیرید. اگر خارج از کبک زندگی می کنید، باید یک اظهارنامه مالیاتی که شامل مالیات های استانی و فدرال می شود، ارسال کنید. اگر در کبک زندگی می کنید، باید دو اظهارنامه جداگانه برای مالیات فدرال و استانی ارسال کنید. مانند سایر کشورها، مالیات حقوق در کانادا از سیستمی پلکانی پیروی می کند. این بدان معنا است که هر چه بیشتر درآمد داشته باشید، مالیات بیشتری خواهید پرداخت.

نرخ مالیات حقوق در کبک بیشتر از سایر استان ها و مناطق است زیرا دولت کبک خدمات متنوعی را تامین می کند که سایر دولت ها آن را انجام نمی دهند. برای مشاهده براکت ها و نرخ های مالیاتی سایر استان ها و مناطق می توانید از نمودار زیر استفاده کنید.

مالیات حقوق استانی و منطقه ای

استان ها / مناطق

نرخ ها برای سال مالیاتی

نیوفاندلند و لابرادور

%۸.۷ در ۳۸۰۸۱ دلارِ اولِ درآمد +

۱۴.۵% در ۳۸۰۸۰ دلار بعدی +

۱۵.۸% در ۵۹۸۱۲ دلار بعدی +

۱۷.۳% در ۵۴۳۹۰ دلار بعدی +

۱۸.۳% در مبلغ بیش از ۱۹۰۳۶۳ دلار

جزیره پرنس ادوارد

۹.۸% در ۳۱۹۸۴ دلارِ اولِ درآمد مشمول مالیات +

۱۳.۸% در ۳۱۹۸۵ دلار بعدی +

۱۶.۷% در مقدار بیش از ۶۳۹۶۹ دلار

نوا اسکوشیا

۸.۷۹% در ۲۹۵۹۰ دلار اول درآمد مشمول مالیات +

۱۴.۹۵% در ۲۹۵۹۰ دلار بعدی +

۱۶.۶۷% در ۳۳۸۲۰ دلار بعدی +

۱۷.۵% در ۵۷۰۰۰ دلار بعدی +

۲۱% در مبلغ بیش از ۱۵۰۰۰۰ دلار

نیوبرانزویک

۹.۶۸% در ۴۳۸۳۵ دلار اول درآمد مشمول مالیات +

۱۴.۸۲% در ۴۳۸۳۶ دلار بعدی +

۱۶.۵۲% در ۵۴۸۶۳ دلار بعدی +

۱۷.۸۴% در ۱۹۸۴۹ دلار بعدی +

۲۰.۳% در مبلغ بیش از ۱۶۲۳۳۰ دلار

کبک

۱۵% در ۴۵۱۰۵ دلار اول درآمد مشمول مالیات +

۲۰% در ۴۵۰۹۵ دلار بعدی +

۲۴% در ۱۹۵۵۵ دلار بعدی +

۲۵.۷۵% برای مبلغ بیش از ۱۰۹۷۵۵ دلار

انتاریو

۵.۰۵% در ۴۵۱۴۲ دلار اول درآمد مشمول مالیات +

۹.۱۵% در ۴۵۱۴۵ دلار بعدی +

۱۱.۱۶٪ در ۵۹۷۱۳ دلار بعدی +

۱۲.۱۶٪ در ۷۰۰۰۰ دلار بعدی +

۱۳.۱۶٪ در مقدار بیش از ۲۲۰۰۰۰ دلار

مانیتوبا

۱۰.۸% در ۳۳۷۲۳ دلار اول درآمد مشمول مالیات +

۱۲.۷۵% در ۳۹۱۶۲ دلار بعدی +

۱۷.۴% در مبلغ بیش از ۷۲۸۸۵ دلار

ساسکاچوان

۱۰.۵% در ۴۵۶۷۷ دلار اول درآمد مشمول مالیات، +

۱۲.۵% در ۸۴۸۲۹ دلار بعدی، +

۱۴.۵ درصد در مبلغ بیش از ۱۳۰۵۰۶ دلار

آلبرتا

%۱۰ در ۱۳۱۲۲۰ دلار اول درآمد مشمول مالیات +

۱۲٪ در ۲۶۲۴۴ دلار بعدی +

۱۳٪ در ۵۲۴۸۸ دلار بعدی +

۱۴٪ در ۱۰۴۹۷۶ دلار بعدی +

۱۵٪ برای مبلغ بیش از ۳۱۴۹۲۸ دلار

بریتیش کلمبیا

۶.۵% در ۴۲۱۸۴ دلار اول درآمد مشمول مالیات +

۷.۷% در ۴۲۱۸۵ دلار بعدی +

۱۰.۵% در ۱۲۴۹۷ دلار بعدی +

۱۲.۲۹% در ۲۰۷۵۷ دلار بعدی +

۱۴.۷% در ۴۱۸۶۰ دلار بعدی +

۲۰.۵٪ در مبلغ بیش از ۲۲۲۴۲۰ دلار

یوکان

۶.۴% در ۴۹۰۲۰ دلار اول درآمد مشمول مالیات +

۹% در ۴۹۰۲۰ دلار بعدی +

۱۰.۹% در ۵۳۹۳۸ دلار بعدی +

۱۲.۸% در ۳۴۸۰۲۲ دلار بعدی +

۱۵% در مبلغ بیش از ۵۰۰۰۰۰ دلار

سرزمین های شمال غربی

۵.۹% در ۴۴۳۹۶ دلار اول درآمد مشمول مالیات +

۸.۶% درصد در ۴۴۴۰۰ دلار بعدی +

۱۲.۲% درصد در ۵۵۵۶۶ دلار بعدی +

۱۴.۰۵% درصد در مبلغ بیش از ۱۴۴۳۶۲ دلار

نوناووت

%۴ در ۴۶۷۴۰ دلار اول درآمد مشمول مالیات +

۷٪ در ۴۶۷۴۰ دلار بعدی +

۹٪ در ۵۸۴۹۸ دلار بعدی +

۱۱.۵٪ برای مبلغ بیش از ۱۵۱۹۷۸ دلار

* نرخ مالیات در کانادا، توسط هر استان تعیین می شود (علاوه بر نرخ مالیات فدرال که توسط دولت تعیین می شود.)

 مالیات ماشین در کشور کانادا

مالیات ماشین در کانادا

هیچ مالیات جاده ای خاصی برای پرداخت در کانادا وجود ندارد. با این حال، مالیات فروش (GST و PST/HST) برای فروش خودرو اعمال می شود. HST تنها در صورتی باید اعمال شود که وسیله نقلیه از یک ثبت نام کننده HST (فرد یا تجارتی که برای اهداف مالیاتی در آژانس درآمد کانادا یا Revenu Québec ثبت شده است) خریداری شده باشد. اگر وسیله نقلیه از فردی خریداری شود که ثبت نام کننده HST نیست (برای مثال یک معامله خصوصی برای یک ماشین دست دوم) خریدار همچنان مشمول مالیات فروش خواهد بود. هزینه‌ های تجاری که برای راه ‌اندازی وسیله نقلیه موتوری انجام می‌شود، از مالیات کسر می‌ شود. برای اگاهی از نرخ مالیات در کانادا باید با مقامات مالیاتی استان خود صحبت نمایید.

یک تصور غلط رایج در مورد خرید یک وسیله نقلیه دست دوم این است که شما مجبور نیستید برای خرید خودروی خود، مالیات پرداخت کنید. سناریویی را تصور کنید که در آن خودرویی را پیدا می ‌کنید که به صورت خصوصی در یک وب ‌سایت فهرست شده است و با خرید آن خودرو موافقت می‌ کنید. شما قیمت درخواستی را پرداخت می کنید و هیچ مالیاتی در فروش لحاظ نمی شود. از آنجایی که فروشنده ثبت‌کننده GST/HST/PST نیست، ملزم به دریافت مالیات از شما نیست. با این حال، هنگامی که وسیله نقلیه خود را ثبت کردید، دولت استانی شما می تواند از شما مالیات فروش دریافت کند. این موضوع بسته به استان محل اقامت شما متفاوت است. آلبرتا از هرگونه مالیات بر فروش خصوصی معاف است، در حالی که استان هایی مانند انتاریو، بریتیش کلمبیا، مانیتوبا و ساسکاچوان هر کدام نوعی مالیات فروش خودرو را دریافت می کنند.

مبلغ کل مالیاتی که هنگام خرید خودروی دست دوم پرداخت می کنید به ترکیب مالیات استانی و مالیات فدرال بستگی دارد. مالیات فدرال بر روی خودرو های دست دوم فقط از نوع GST است. بنابراین صرف نظر از مکانی که در کانادا اقامت دارید، باید حداقل ۵ درصد مالیات فدرال پرداخت کنید. با این حال، نرخ مالیات های استانی بر خودروهای فرسوده، متفاوت است. یکی از نکات کلیدی که باید در مورد پرداخت مالیات در کانادا هنگام خرید خودروی دست دوم در کانادا بدانید این است که قوانین از استانی به استان دیگر متفاوت هستند. علاوه بر این، محاسبه مالیات ماشین در کانادا ممکن است در هر استان بر اساس مواردی مانند رابطه بین خریدار و فروشنده، نحوه فروش و حتی سن وسیله نقلیه متفاوت باشد.

نرخ این نوع مالیات استان های کانادا به شرح زیر است:

استان

نوع مالیات نرخ مالیات استانی

(PST/ RST/ QST)

نرخ مالیات فروش  (GST)

مجموع (HST)

آلبرتا

GST ۰% ۵%

۵%

بریتیش کلمبیا

GST + PST

۷٪  (برای وسیله نقلیه زیر ۵۵ هزار دلار)

۵%

۱۲%

مانیتوبا

GST + RST

۷%

۵%

۱۱%

نیوبرانزویک

HST ۱۰% ۵%

۱۵%

نیوفاندلند و لابرادور

HST ۱۰% ۵%

۱۵%

نوا اسکوشیا

HST ۱۰% ۵%

۱۵%

انتاریو

HST ۸% ۵%

۱۳%

پرنس ادوارد

HST

۱۰% ۵% ۱۵%

کبک

GST + QST

۹.۹۷۵٪ ۵%

۱۴.۹۷۵٪

ساسکاچوان GST + PST ۶% ۵%

۱۱%

* این نرخ بر روی ماشین های نو که از نمایندگی ها خریداری می شوند، اعمال می شود.

مالیات بر ملک در کانادا

مالیات بر ملک در کانادا یکی از راه های درآمد زایی دولت های محلی است. این مالیات توسط دولت های محلی از صاحبان املاک مسکونی، تجاری و صنعتی اخذ می شود. وجوه دریافتی از طریق مالیات دارایی، برای پرداخت طیف وسیعی از خدمات عمومی در جامعه، از جمله ایستگاه های پلیس و آتش نشانی، مدارس، جاده ها، جمع آوری زباله، برف روبی، فاضلاب و غیره استفاده می شود. نرخ این مالیات در کانادا، بسته به استان محل زندگی شما متفاوت است.

چه کسی مالیات بر ملک پرداخت می کند؟

برای هر نوع ملکی که در کانادا دارید، یا خانه ای که اجاره می کنید، باید مالیات دارایی پرداخت کنید. مالیات خانه در کانادا، یکی از زیر مجموعه های مالیات بر ملک است. مالکان خانه این مالیات را مستقیماً به شهرداری پرداخت می کنند و مستاجر ها مالیات خانه را به عنوان بخشی از اجاره ماهانه خود پرداخت می کنند. اینکه چه ملکی شامل این نوع مالیات در کانادا می شود و چند بار در سال باید آن را پرداخت کنید، به شهرداری محل زندگی شما بستگی دارد. پرداخت ها ممکن است سالانه، شش ماهه یا سه ماهه انجام شود. ارگانی که مالیات دارایی شما را دریافت می کند ممکن است شامل چندین سازمان مختلف باشد. به عنوان مثال، در تورنتو، مالیات کلی دارایی شامل سه هزینه مختلف است:

  • مالیات شهری
  • مالیات آموزش و پرورش
  • صندوق شهرسازی

 نرخ مالیات بر دارایی کانادا

مبالغ مالیات بر دارایی بر اساس ارزش خانه شما و نرخ مالیات دارایی شهرداری محاسبه می شود. ارزش املاک معمولاً توسط یک نهاد مجاز دولتی به طور منظم ارزیابی می شود: ارزش املاک در انتاریو هر چهار سال یک بار ارزیابی می شود، در حالی که این امر در آلبرتا سالانه انجام می گیرد. هر شهرداری در سراسر کانادا نرخ مالیات دارایی سالانه خود را تعیین می کند. به طور معمول، این عدد بین محدوده ۰.۵٪ تا ۲.۵٪ قرار می گیرد. توجه داشته باشید که این نوع مالیات در کانادا، به اندازه ملک شما، هزینه ای که برای این ملک پرداخت کرده اید و درآمد شما وابسته نیست.

نرخ های مالیات خانه در کانادا

استان

شهر

نرخ مالیات مسکونی

انتاریو

تورنتو ۰.۶۱٪

بریتیش کلمبیا

ونکوور ۰.۲۹٪

کبک

مونترال

۰.۸۲٪
آلبرتا کلگری

۰.۷۴٪

ساسکاچوان

ساسکاتون

۰.۷۶٪

مانیتوبا وینیپگ

۲.۷۷٪

نوا اسکوشیا

هالیفاکس ۱.۱۸٪
نیوبرانزویک فردریکتون

۲.۵۵٪

جزیره پرنس ادوارد

شارلوت تاون ۱.۶۷٪
نیوفاندلند سنت جان

۰.۷۷٪

فرض کنید خانه ای در تورنتو دارید و ارزش بازار آن خانه ۵۰۰،۰۰۰ دلار است. شما باید ۵۰۰،۰۰۰ دلار را در نرخ مالیات فعلی مسکونی (۰.۶۱٪) ضرب کنید تا به دست آورید که تقریباً چقدر باید در سال مالیات بر دارایی بپردازید (۳,۰۵۰ دلار).

مالیات فروش در کانادا

انواع مختلفی از مالیات در کانادا وجود دارد که مالیات فروش، یکی از مهم ترین آنها است. کانادایی ها برای مصرف اکثر کالاها و خدمات مصرفی، مالیات می پردازند. مالیات بر کالا ها و خدمات دولت فدرال (GST) و مالیات فروش استانی (PST) بر اکثر کالاها و خدمات کانادا اعمال می شود. در برخی استان‌ها، GST و PST با هم ترکیب می‌شوند تا مالیات فروش هماهنگ (HST) را تشکیل دهند. از آنجایی که هم دولت فدرال و هم دولت های استانی مالیات بر فروش وضع می کنند، نرخ مالیات بر هر کالا یا خدمات مصرفی ممکن است بسته به استانی که در آن اقامت دارید، متفاوت باشد.

یکی از نکاتی که بسیاری از مردم وقتی که برای اولین بار به کانادا می‌رسند از شنیدن آن تعجب کرده یا گیج‌ می ‌شوند، قیمت یک کالا در هنگام پرداخت است. دلیل این امر این است که در کانادا، برخلاف بسیاری از کشورها، معمولاً مالیات فروش در قیمت اعلام شده لحاظ نمی شود. بسته به استان و نوع کالا یا خدمات، مصرف کنندگان ممکن است در نهایت پنج تا پانزده درصد بیشتر از قیمت ذکر شده، مالیات بپردازند.

مالیات دانشجویان در کانادا

اگر شما یک دانشجوی بین المللی هستید که در کانادا تحصیل می کنید، ممکن است مجبور شوید اظهارنامه مالیات حقوق در کانادا را ارائه دهید. وضعیت اقامت شما شرایط تشکیل اظهارنامه مالیات حقوق شما را در کانادا تعیین می کند (مقیم بودن یا نبودن شما). دانشجویان تمام وقت از پرداخت مالیات حقوق در کانادا معاف نیستند. اگر درآمدی از مشاغل تابستانی، مشاغل پاره وقت، بورسیه ها یا کمک های هزینه تحصیلی دریافت کرده اید، باید اظهارنامه مالیات بر درآمد خود را ارسال کنید.

مشاغل بدون مالیات در کانادا

برخی از مشاغلی که از پرداخت مالیات در کانادا معاف هستند عبارت اند از:

  • گارسون
  • کارگران تولیدی شیفت عصر و شب
  • مکانیک ماشین های سنگین
  • فروشنده برخی اصناف خاص
  • متصدیان خدمات غذا و کمک آشپزخانه
  • نماینده خدمات مشتری
  • دستیار پشتیبانی
  • کارگر تولید
  • نظافت کننده
  • افسر امنیت ترانزیت
  • معاون منابع انسانی
  • هماهنگ کننده انبار
  • حمل کننده بسته های انبار
  • کارگر مهد کودک
  • نگهبان
  • منشی ثبت احوال
  • پرستار سالمندان
  • اپراتور ماشین آلات سنگین
  • حسابدار تازه کار

کدام استان های کانادا نرخ مالیاتی پایین تری دارند؟

هر استان و منطقه در کانادا دارای یک مالیات استانی جداگانه از دولت است که نرخ مالیات بر فروش استانی (PST) نامیده می شود. این مالیات در کانادا، علاوه بر مالیات کالاها و خدمات (GST) تعیین شده توسط فدرال اعمال می شود. به همین دلیل، اقامت در برخی مکان ها نسبت به برخی دیگر ارزان تر است. استان های آلبرتا، نوناووت، یوکان و سرزمین های شمال غربی دارای کمترین نرخ مالیات در کانادا (۵ درصد) هستند، در حالی که ساکنان نوا اسکوشیا، نیوبرانزویک و نیوفاندلند و لابرادور مالیات ۱۵ درصدی پرداخت می کنند. اگرچه ۴ منطقه در کانادا دارای نرخ پایین مالیات (تنها ۵ درصد) هستند، تنها یکی از این استان ها، یعنی آلبرتا، در مرکز کانادا واقع شده است. این بدان معناست که زندگی در آلبرتا می تواند یک تجربه مقرون به صرفه باشد.

فرار مالیاتی در کانادا

وقتی یک فرد یا کسب ‌و کار عمداً قوانین مالیاتی کانادا را با اقداماتی مانند جعل سوابق، پنهان کردن درآمد یا افزایش هزینه‌ ها رعایت نمی ‌کند، فرار مالیاتی تلقی می شود. مجازات های احتمالی برای فرار مالیاتی در کانادا می تواند بسیار شدید باشد. اگر مجرم شناخته شوید، ممکن است با جریمه سنگین و حتی اتهامات جنایی روبرو شوید که می تواند منجر به زندانی شدن شما شود. از آنجایی که فرار مالیاتی در کانادا یک اتهام بسیار جدی است، مهم است که مالیات خود را به درستی ثبت کنید.

جمع بندی

پرداخت مالیات در کانادا، یک امر ضروری است که به منظور کمک به دولت برای ارائه خدمات اجتماعی مناسب، انجام می شود. انواع مختلفی از مالیات در کانادا وجود دارند که بر خدمات و کالا های مختلفی اعمال می شوند. همواره باید دقت داشته باشید که اظهارنامه های مالیاتی خود را قبل از ۳۱ دسامبر ارسال نموده و اقدام به پرداخت هزینه های مربوطه نمایید. برای دریافت اطلاعات بیشتر می توانید از راهنمایی های یک مشاور مهاجرتی کمک بگیرید.

user2

0 دیدگاه

پست های مرتبط

دیدگاهتان را بنویسید

نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد.