کانادا دارای یک سیستم مالیاتی جامع برای پرداخت هزینه های بسیاری از خدمات بهداشتی و اجتماعی با بودجه عمومی است که کانادایی ها در سراسر کشور از آن برخوردار هستند. در حالی که ممکن است صحبت هایی درباره مالیات های بالای کانادایی ها در مقایسه با آمریکایی ها بشنوید، در واقع نرخ مالیات در کانادا، در مطالعه مالیاتی کشورهای OECD، کمتر از میانگین است. بنابراین، کانادایی ها مالیات کمتری نسبت به فرانسه، آلمان، نیوزلند، بریتانیا و دیگر همتایان خود می پردازند. در ادامه قصد داریم به توضیح مفصلی درباره انواع مالیات در کانادا و نرخ مالیات در استان های مختلف کانادا بپردازیم. با ما همراه باشید!
انواع مالیات در کانادا
انواع مختلفی از مالیات در کانادا وجود دارد که شامل مالیات درآمد، فروش، دارایی و شرکت ها (مالیاتی که بر سود شرکت ها اعمال می شود) می شود. مالیات حقوق در کانادا، بیشترین سهم از درآمد دولت فدرال را تشکیل می دهد. در واقع، این مالیات تقریباً نیمی از بودجه دولت فدرال کانادا را تأمین می کند. هر کدام از مالیات شرکت ها و مالیات فروش، حدود پانزده درصد از درآمد دولت فدرال را تشکیل می دهند.
مالیات حقوق در کانادا
مالیات در کانادا بر اساس محل اقامت شما تعیین می شود و از اول ژانویه تا 31 دسامبر ادامه دارد. اگر در کانادا اقامت دارید، باید هر سال تا 30 آوریل، اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال کنید. شما باید درآمدی را که هم در داخل و هم در خارج از کانادا به دست آورده اید، در نظر بگیرید. اگر خارج از کبک زندگی می کنید، باید یک اظهارنامه مالیاتی که شامل مالیات های استانی و فدرال می شود، ارسال کنید. اگر در کبک زندگی می کنید، باید دو اظهارنامه جداگانه برای مالیات فدرال و استانی ارسال کنید. مانند سایر کشورها، مالیات حقوق در کانادا از سیستمی پلکانی پیروی می کند. این بدان معنا است که هر چه بیشتر درآمد داشته باشید، مالیات بیشتری خواهید پرداخت.
نرخ مالیات حقوق در کبک بیشتر از سایر استان ها و مناطق است زیرا دولت کبک خدمات متنوعی را تامین می کند که سایر دولت ها آن را انجام نمی دهند. برای مشاهده براکت ها و نرخ های مالیاتی سایر استان ها و مناطق می توانید از نمودار زیر استفاده کنید.
|
مالیات حقوق استانی و منطقه ای |
|
|
استان ها / مناطق |
نرخ ها برای سال مالیاتی |
|
نیوفاندلند و لابرادور |
%8.7 در 38081 دلارِ اولِ درآمد + 14.5% در 38080 دلار بعدی + 15.8% در 59812 دلار بعدی + 17.3% در 54390 دلار بعدی + 18.3% در مبلغ بیش از 190363 دلار |
|
جزیره پرنس ادوارد |
9.8% در 31984 دلارِ اولِ درآمد مشمول مالیات + 13.8% در 31985 دلار بعدی + 16.7% در مقدار بیش از 63969 دلار |
|
نوا اسکوشیا |
8.79% در 29590 دلار اول درآمد مشمول مالیات + 14.95% در 29590 دلار بعدی + 16.67% در 33820 دلار بعدی + 17.5% در 57000 دلار بعدی + 21% در مبلغ بیش از 150000 دلار |
|
نیوبرانزویک |
9.68% در 43835 دلار اول درآمد مشمول مالیات + 14.82% در 43836 دلار بعدی + 16.52% در 54863 دلار بعدی + 17.84% در 19849 دلار بعدی + 20.3% در مبلغ بیش از 162330 دلار |
|
کبک |
15% در 45105 دلار اول درآمد مشمول مالیات +
20% در 45095 دلار بعدی + 24% در 19555 دلار بعدی + 25.75% برای مبلغ بیش از 109755 دلار |
|
انتاریو |
5.05% در 45142 دلار اول درآمد مشمول مالیات + 9.15% در 45145 دلار بعدی + 11.16٪ در 59713 دلار بعدی + 12.16٪ در 70000 دلار بعدی + 13.16٪ در مقدار بیش از 220000 دلار |
| مانیتوبا |
10.8% در 33723 دلار اول درآمد مشمول مالیات + 12.75% در 39162 دلار بعدی + 17.4% در مبلغ بیش از 72885 دلار |
|
ساسکاچوان |
10.5% در 45677 دلار اول درآمد مشمول مالیات، +
12.5% در 84829 دلار بعدی، + 14.5 درصد در مبلغ بیش از 130506 دلار |
| آلبرتا |
%10 در 131220 دلار اول درآمد مشمول مالیات + 12٪ در 26244 دلار بعدی + 13٪ در 52488 دلار بعدی + 14٪ در 104976 دلار بعدی + 15٪ برای مبلغ بیش از 314928 دلار |
|
بریتیش کلمبیا |
6.5% در 42184 دلار اول درآمد مشمول مالیات +
7.7% در 42185 دلار بعدی + 10.5% در 12497 دلار بعدی + 12.29% در 20757 دلار بعدی + 14.7% در 41860 دلار بعدی + 20.5٪ در مبلغ بیش از 222420 دلار |
| یوکان |
6.4% در 49020 دلار اول درآمد مشمول مالیات + 9% در 49020 دلار بعدی + 10.9% در 53938 دلار بعدی + 12.8% در 348022 دلار بعدی + 15% در مبلغ بیش از 500000 دلار |
| سرزمین های شمال غربی |
5.9% در 44396 دلار اول درآمد مشمول مالیات + 8.6% درصد در 44400 دلار بعدی + 12.2% درصد در 55566 دلار بعدی + 14.05% درصد در مبلغ بیش از 144362 دلار |
|
نوناووت |
%4 در 46740 دلار اول درآمد مشمول مالیات + 7٪ در 46740 دلار بعدی + 9٪ در 58498 دلار بعدی + 11.5٪ برای مبلغ بیش از 151978 دلار |
* نرخ مالیات در کانادا، توسط هر استان تعیین می شود (علاوه بر نرخ مالیات فدرال که توسط دولت تعیین می شود.)
همچنین بخوانید: آشنایی با میزان مالیات برای مشاغل شرکت ها در کانادا
مالیات ماشین در کانادا
هیچ مالیات جاده ای خاصی برای پرداخت در کانادا وجود ندارد. با این حال، مالیات فروش (GST و PST/HST) برای فروش خودرو اعمال می شود. HST تنها در صورتی باید اعمال شود که وسیله نقلیه از یک ثبت نام کننده HST (فرد یا تجارتی که برای اهداف مالیاتی در آژانس درآمد کانادا یا Revenu Québec ثبت شده است) خریداری شده باشد. اگر وسیله نقلیه از فردی خریداری شود که ثبت نام کننده HST نیست (برای مثال یک معامله خصوصی برای یک ماشین دست دوم) خریدار همچنان مشمول مالیات فروش خواهد بود. هزینه های تجاری که برای راه اندازی وسیله نقلیه موتوری انجام می‌شود، از مالیات کسر می شود. برای اگاهی از نرخ مالیات در کانادا باید با مقامات مالیاتی استان خود صحبت نمایید.
یک تصور غلط رایج در مورد خرید یک وسیله نقلیه دست دوم این است که شما مجبور نیستید برای خرید خودروی خود، مالیات پرداخت کنید. سناریویی را تصور کنید که در آن خودرویی را پیدا می کنید که به صورت خصوصی در یک وب سایت فهرست شده است و با خرید آن خودرو موافقت می کنید. شما قیمت درخواستی را پرداخت می کنید و هیچ مالیاتی در فروش لحاظ نمی شود. از آنجایی که فروشنده ثبت‌کننده GST/HST/PST نیست، ملزم به دریافت مالیات از شما نیست. با این حال، هنگامی که وسیله نقلیه خود را ثبت کردید، دولت استانی شما می تواند از شما مالیات فروش دریافت کند. این موضوع بسته به استان محل اقامت شما متفاوت است. آلبرتا از هرگونه مالیات بر فروش خصوصی معاف است، در حالی که استان هایی مانند انتاریو، بریتیش کلمبیا، مانیتوبا و ساسکاچوان هر کدام نوعی مالیات فروش خودرو را دریافت می کنند.
مبلغ کل مالیاتی که هنگام خرید خودروی دست دوم پرداخت می کنید به ترکیب مالیات استانی و مالیات فدرال بستگی دارد. مالیات فدرال بر روی خودرو های دست دوم فقط از نوع GST است. بنابراین صرف نظر از مکانی که در کانادا اقامت دارید، باید حداقل 5 درصد مالیات فدرال پرداخت کنید. با این حال، نرخ مالیات های استانی بر خودروهای فرسوده، متفاوت است. یکی از نکات کلیدی که باید در مورد پرداخت مالیات در کانادا هنگام خرید خودروی دست دوم در کانادا بدانید این است که قوانین از استانی به استان دیگر متفاوت هستند. علاوه بر این، محاسبه مالیات ماشین در کانادا ممکن است در هر استان بر اساس مواردی مانند رابطه بین خریدار و فروشنده، نحوه فروش و حتی سن وسیله نقلیه متفاوت باشد.
نرخ این نوع مالیات استان های کانادا به شرح زیر است:
|
استان |
نوع مالیات | نرخ مالیات استانی
(PST/ RST/ QST) |
نرخ مالیات فروش (GST) |
مجموع (HST) |
|
آلبرتا |
GST | 0% | 5% |
5% |
|
بریتیش کلمبیا |
GST + PST |
7٪ (برای وسیله نقلیه زیر 55 هزار دلار) |
5% |
12% |
|
مانیتوبا |
GST + RST |
7% |
5% |
11% |
|
نیوبرانزویک |
HST | 10% | 5% |
15% |
|
نیوفاندلند و لابرادور |
HST | 10% | 5% |
15% |
|
نوا اسکوشیا |
HST | 10% | 5% |
15% |
|
انتاریو |
HST | 8% | 5% |
13% |
|
پرنس ادوارد |
HST |
10% | 5% | 15% |
|
کبک |
GST + QST |
9.975٪ | 5% |
14.975٪ |
| ساسکاچوان | GST + PST | 6% | 5% |
11% |
* این نرخ بر روی ماشین های نو که از نمایندگی ها خریداری می شوند، اعمال می شود.
مالیات بر ملک در کانادا
مالیات بر ملک در کانادا یکی از راه های درآمد زایی دولت های محلی است. این مالیات توسط دولت های محلی از صاحبان املاک مسکونی، تجاری و صنعتی اخذ می شود. وجوه دریافتی از طریق مالیات دارایی، برای پرداخت طیف وسیعی از خدمات عمومی در جامعه، از جمله ایستگاه های پلیس و آتش نشانی، مدارس، جاده ها، جمع آوری زباله، برف روبی، فاضلاب و غیره استفاده می شود. نرخ این مالیات در کانادا، بسته به استان محل زندگی شما متفاوت است.
چه کسی مالیات بر ملک پرداخت می کند؟
برای هر نوع ملکی که در کانادا دارید، یا خانه ای که اجاره می کنید، باید مالیات دارایی پرداخت کنید. مالیات خانه در کانادا، یکی از زیر مجموعه های مالیات بر ملک است. مالکان خانه این مالیات را مستقیماً به شهرداری پرداخت می کنند و مستاجر ها مالیات خانه را به عنوان بخشی از اجاره ماهانه خود پرداخت می کنند. اینکه چه ملکی شامل این نوع مالیات در کانادا می شود و چند بار در سال باید آن را پرداخت کنید، به شهرداری محل زندگی شما بستگی دارد. پرداخت ها ممکن است سالانه، شش ماهه یا سه ماهه انجام شود. ارگانی که مالیات دارایی شما را دریافت می کند ممکن است شامل چندین سازمان مختلف باشد. به عنوان مثال، در تورنتو، مالیات کلی دارایی شامل سه هزینه مختلف است:
- مالیات شهری
- مالیات آموزش و پرورش
- صندوق شهرسازی
نرخ مالیات بر دارایی کانادا
مبالغ مالیات بر دارایی بر اساس ارزش خانه شما و نرخ مالیات دارایی شهرداری محاسبه می شود. ارزش املاک معمولاً توسط یک نهاد مجاز دولتی به طور منظم ارزیابی می شود: ارزش املاک در انتاریو هر چهار سال یک بار ارزیابی می شود، در حالی که این امر در آلبرتا سالانه انجام می گیرد. هر شهرداری در سراسر کانادا نرخ مالیات دارایی سالانه خود را تعیین می کند. به طور معمول، این عدد بین محدوده 0.5٪ تا 2.5٪ قرار می گیرد. توجه داشته باشید که این نوع مالیات در کانادا، به اندازه ملک شما، هزینه ای که برای این ملک پرداخت کرده اید و درآمد شما وابسته نیست.
نرخ های مالیات خانه در کانادا
|
استان |
شهر |
نرخ مالیات مسکونی |
|
انتاریو |
تورنتو | 0.61٪ |
|
بریتیش کلمبیا |
ونکوور | 0.29٪ |
|
کبک |
مونترال |
0.82٪ |
| آلبرتا | کلگری |
0.74٪ |
|
ساسکاچوان |
ساسکاتون |
0.76٪ |
| مانیتوبا | وینیپگ |
2.77٪ |
|
نوا اسکوشیا |
هالیفاکس | 1.18٪ |
| نیوبرانزویک | فردریکتون |
2.55٪ |
|
جزیره پرنس ادوارد |
شارلوت تاون | 1.67٪ |
| نیوفاندلند | سنت جان |
0.77٪ |
فرض کنید خانه ای در تورنتو دارید و ارزش بازار آن خانه 500،000 دلار است. شما باید 500،000 دلار را در نرخ مالیات فعلی مسکونی (0.61٪) ضرب کنید تا به دست آورید که تقریباً چقدر باید در سال مالیات بر دارایی بپردازید (3,050 دلار).
همچنین بخوانید: همه چیز درباره اقتصاد کشور کانادا
مالیات فروش در کانادا
انواع مختلفی از مالیات در کانادا وجود دارد که مالیات فروش، یکی از مهم ترین آنها است. کانادایی ها برای مصرف اکثر کالاها و خدمات مصرفی، مالیات می پردازند. مالیات بر کالا ها و خدمات دولت فدرال (GST) و مالیات فروش استانی (PST) بر اکثر کالاها و خدمات کانادا اعمال می شود. در برخی استان‌ها، GST و PST با هم ترکیب می‌شوند تا مالیات فروش هماهنگ (HST) را تشکیل دهند. از آنجایی که هم دولت فدرال و هم دولت های استانی مالیات بر فروش وضع می کنند، نرخ مالیات بر هر کالا یا خدمات مصرفی ممکن است بسته به استانی که در آن اقامت دارید، متفاوت باشد.
یکی از نکاتی که بسیاری از مردم وقتی که برای اولین بار به کانادا می‌رسند از شنیدن آن تعجب کرده یا گیج می شوند، قیمت یک کالا در هنگام پرداخت است. دلیل این امر این است که در کانادا، برخلاف بسیاری از کشورها، معمولاً مالیات فروش در قیمت اعلام شده لحاظ نمی شود. بسته به استان و نوع کالا یا خدمات، مصرف کنندگان ممکن است در نهایت پنج تا پانزده درصد بیشتر از قیمت ذکر شده، مالیات بپردازند.
مالیات دانشجویان در کانادا
اگر شما یک دانشجوی بین المللی هستید که در کانادا تحصیل می کنید، ممکن است مجبور شوید اظهارنامه مالیات حقوق در کانادا را ارائه دهید. وضعیت اقامت شما شرایط تشکیل اظهارنامه مالیات حقوق شما را در کانادا تعیین می کند (مقیم بودن یا نبودن شما). دانشجویان تمام وقت از پرداخت مالیات حقوق در کانادا معاف نیستند. اگر درآمدی از مشاغل تابستانی، مشاغل پاره وقت، بورسیه ها یا کمک های هزینه تحصیلی دریافت کرده اید، باید اظهارنامه مالیات بر درآمد خود را ارسال کنید.
مشاغل بدون مالیات در کانادا
برخی از مشاغلی که از پرداخت مالیات در کانادا معاف هستند عبارت اند از:
- گارسون
- کارگران تولیدی شیفت عصر و شب
- مکانیک ماشین های سنگین
- فروشنده برخی اصناف خاص
- متصدیان خدمات غذا و کمک آشپزخانه
- نماینده خدمات مشتری
- دستیار پشتیبانی
- کارگر تولید
- نظافت کننده
- افسر امنیت ترانزیت
- معاون منابع انسانی
- هماهنگ کننده انبار
- حمل کننده بسته های انبار
- کارگر مهد کودک
- نگهبان
- منشی ثبت احوال
- پرستار سالمندان
- اپراتور ماشین آلات سنگین
- حسابدار تازه کار
کدام استان های کانادا نرخ مالیاتی پایین تری دارند؟
هر استان و منطقه در کانادا دارای یک مالیات استانی جداگانه از دولت است که نرخ مالیات بر فروش استانی (PST) نامیده می شود. این مالیات در کانادا، علاوه بر مالیات کالاها و خدمات (GST) تعیین شده توسط فدرال اعمال می شود. به همین دلیل، اقامت در برخی مکان ها نسبت به برخی دیگر ارزان تر است. استان های آلبرتا، نوناووت، یوکان و سرزمین های شمال غربی دارای کمترین نرخ مالیات در کانادا (5 درصد) هستند، در حالی که ساکنان نوا اسکوشیا، نیوبرانزویک و نیوفاندلند و لابرادور مالیات 15 درصدی پرداخت می کنند. اگرچه 4 منطقه در کانادا دارای نرخ پایین مالیات (تنها 5 درصد) هستند، تنها یکی از این استان ها، یعنی آلبرتا، در مرکز کانادا واقع شده است. این بدان معناست که زندگی در آلبرتا می تواند یک تجربه مقرون به صرفه باشد.
فرار مالیاتی در کانادا
وقتی یک فرد یا کسب و کار عمداً قوانین مالیاتی کانادا را با اقداماتی مانند جعل سوابق، پنهان کردن درآمد یا افزایش هزینه ها رعایت نمی کند، فرار مالیاتی تلقی می شود. مجازات های احتمالی برای فرار مالیاتی در کانادا می تواند بسیار شدید باشد. اگر مجرم شناخته شوید، ممکن است با جریمه سنگین و حتی اتهامات جنایی روبرو شوید که می تواند منجر به زندانی شدن شما شود. از آنجایی که فرار مالیاتی در کانادا یک اتهام بسیار جدی است، مهم است که مالیات خود را به درستی ثبت کنید.
جمع بندی
پرداخت مالیات در کانادا، یک امر ضروری است که به منظور کمک به دولت برای ارائه خدمات اجتماعی مناسب، انجام می شود. انواع مختلفی از مالیات در کانادا وجود دارند که بر خدمات و کالا های مختلفی اعمال می شوند. همواره باید دقت داشته باشید که اظهارنامه های مالیاتی خود را قبل از 31 دسامبر ارسال نموده و اقدام به پرداخت هزینه های مربوطه نمایید. برای دریافت اطلاعات بیشتر می توانید از راهنمایی های یک مشاور مهاجرتی کمک بگیرید.
